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企业财税筹划

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香港公司做账报税

发布日期:2021-02-10浏览次数:23

香港公司注册后,如果您要达到商业目的,后期维护更为重要,找一家可以信赖、服务又好的香港公司代理记账,等同自己在香港有了经营公司。登尼特的财税服务包含香港公司做账、核数、报税,海外盈利免税申请,还提供香港居民身份证明书申请、香港财税规划等。本文重点介绍香港公司代理记账服务。

香港是一个税基窄、税种少、税法简单的自由贸易通商港口。香港税赋虽然简单,为了更好地在香港开源节流,熟悉香港的税务自然是必要的。

一、 香港做账报税
1
、零报税:适合没有经营的公司;若在一个财政年度内,公司无经营,则该年就可向政府申请豁免做账、核数和缴纳税款,直接进行零报税即可;
2、做账后直接报税:适合有经营的无限公司;
3、做账、核数后才能报税:适合有经营的有限公司。

二、 如何判断自己的公司是否可以零报税?有经营和无经营的标准?
在香港,没有经营的公司可以直接零报税,有经营的公司就必须做账、核数才能报税。 当然,从某种意义上来讲,只要您以公司名义进行商业上的交易或活动,您已经开始经营业务了。 要是从书面记录来讲,可以由以下几个方面来判断,符合其中一方面的即为有经营业务:
1、银行账户已经留下经营记录;
2、政府海关、物流公司已经留下进出口记录;
3、与香港客商发生购销关系;
4、在香港已经聘请雇员;
5、容许或授权在香港使用专利,商标设计等资料;
6、容许或授权在香港使用不动产收取租金,租赁费等款项;
7、委托在香港代销;
8、其它得自或产生于香港的利润。

三、 香港公司做账报税会计年度、报税时间与政府罚则

1、会计年度:会计年度一般为12个月,第一年可以从注册日开始延至18个月;报税时间一般为收到利得税税表后一个月内申报,做账客户如果不能按期报税,必须在税表有效期内申请延期,延期后会根据结账月份不同来确定最晚报税时间。以下是报税时间表,仅供参阅:

会计年度 (结账月份) 

延期后最晚报税时间

1-3月  当年

11月15号

4-11月  

次年的4月30号

12月  

次年的8月15号

2、报税延误和政府罚则
任何人无合理辩解而延误报税或不正确报税的,税局会根据延误时间的长短处以金额不等的罚款或起诉,通常最低罚款金额为HK$1200元,严重者可被罚HK$50,000元(于1994年8月1日前违犯罪行为20,000元,于1994年8月1日至1995年7月18日违犯罪行为25,000元),少征收税款3倍的罚款,以及监禁3年。

四、 代理做账前的准备及需提交的资料
1、做账前的准备:把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多,可以在票据的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与做账期间的日期相符;
2、做账需要提交的资料:银行月结单及水单;销售票据:发票、合同;成本票据:发票、合同;费用票据:工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等;其它相关文件:章程正本两本、周年申报表、商证、法团成立表格NNC1复印件各一份、所有公司变更资料(若有)、固定资产票据、投资相关文件、做账次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。
3、 如何把票据移交给登尼特:可根据本公司的实际情况按月、季度或半年度提供一次账务资料,前提是要确保做账、核数和报税有充裕的时间。

五、 香港公司做账报税流程
1、有限公司做账、核数、报税流程:评估、报价、商洽后签订做账报税协议→预交款项→整理单据,账务处理→做账完毕→付尾款→交由核数师核数→核数完毕→报告交股东签署→会计师持签署的核数报告去政府报税→相关文件返还客户
2、无限公司做账、报税流程:评估、报价、商洽后签订做账报税协议→预交款项→整理单据,账务处理→做账完毕→付尾款→财务报表交股东签署→签署后的财务报表去政府报税→相关文件返还客户
3、零报税流程:评估、报价、商洽后签订零报税委托书->签署零报确认书、委托书待客户签字回传→交款项→填写税表→打印零报税回函→税表和零报税回执递交税局→零报回函返还客户。


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